Từ ngày 01/11/2025: Ai phải báo cáo giao dịch chuyển tiền từ 500 triệu đồng?

Cùng MKLaw – tìm hiểu quy định mới đáng chú ý về nghĩa vụ báo cáo giao dịch chuyển tiền có giá trị lớn theo Thông tư 27/2025/TT-NHNN. 

Ngày 15/9/2025, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Thông tư số 27/2025/TT-NHNN hướng dẫn thực hiện Luật Phòng, chống rửa tiền, có hiệu lực thi hành từ ngày 01/11/2025.
Một trong những nội dung đáng chú ý của Thông tư này là quy định về trách nhiệm báo cáo giao dịch chuyển tiền điện tử có giá trị lớn, cụ thể là từ 500 triệu đồng trở lên trong nước hoặc từ 1.000 USD trở lên đối với giao dịch quốc tế.

1. Căn cứ pháp lý về nghĩa vụ báo cáo giao dịch chuyển tiền điện tử

Theo Điều 9 Thông tư 27/2025/TT-NHNN, chế độ báo cáo giao dịch chuyển tiền điện tử được quy định như sau:

1. Đối tượng báo cáo có trách nhiệm thu thập thông tin quy định tại khoản 3 Điều này và báo cáo Cục Phòng, chống rửa tiền bằng dữ liệu điện tử khi thực hiện giao dịch chuyển tiền điện tử trong các trường hợp:

   a) Giao dịch chuyển tiền điện tử trong nước có giá trị từ 500.000.000 đồng (năm trăm triệu đồng) trở lên hoặc bằng ngoại tệ có giá trị tương đương.

   b) Giao dịch chuyển tiền điện tử quốc tế có giá trị từ 1.000 USD (một nghìn đô la Mỹ) trở lên hoặc bằng ngoại tệ khác có giá trị tương đương.

2. Trường hợp đối tượng báo cáo là tổ chức tài chính trung gian trong giao dịch chuyển tiền điện tử thì không phải thực hiện báo cáo theo quy định trên.

Như vậy, kể từ ngày 01/11/2025, mọi tổ chức tài chính hoặc tổ chức, cá nhân thuộc diện báo cáo khi thực hiện giao dịch chuyển tiền từ 500 triệu đồng trở lên (trong nước) hoặc từ 1.000 USD trở lên (quốc tế) đều phải gửi báo cáo điện tử đến Cục Phòng, chống rửa tiền – Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

2. Ai là đối tượng có trách nhiệm báo cáo?

Theo Điều 4 Luật Phòng, chống rửa tiền năm 2022, đối tượng báo cáo bao gồm:

(1) Các tổ chức tài chính, được cấp phép thực hiện một hoặc một số hoạt động sau:

• Nhận tiền gửi;

• Cho vay;

• Cho thuê tài chính;

• Cung ứng dịch vụ thanh toán, dịch vụ trung gian thanh toán;

• Phát hành công cụ chuyển nhượng, thẻ ngân hàng, lệnh chuyển tiền;

• Bảo lãnh ngân hàng, cam kết tài chính;

• Cung ứng dịch vụ ngoại hối, công cụ tiền tệ trên thị trường tiền tệ;

• Môi giới, tư vấn đầu tư, bảo lãnh phát hành chứng khoán;

• Quản lý quỹ, danh mục đầu tư chứng khoán;

• Kinh doanh bảo hiểm nhân thọ;

• Đổi tiền.

(2) Tổ chức, cá nhân kinh doanh ngành, nghề phi tài chính có liên quan, gồm:

• Kinh doanh trò chơi có thưởng (casino, xổ số, đặt cược, trò chơi điện tử có thưởng…);

• Kinh doanh bất động sản, trừ hoạt động cho thuê, cho thuê lại và dịch vụ tư vấn bất động sản;

• Kinh doanh kim khí quý, đá quý;

• Dịch vụ kế toán, công chứng, pháp lý (các tổ chức hành nghề luật sư, công chứng, kế toán…);

• Dịch vụ thành lập, quản lý, điều hành doanh nghiệp, cung cấp dịch vụ giám đốc, thư ký công ty cho bên thứ ba, hoặc cung cấp dịch vụ thỏa thuận pháp lý.

Lưu ý: Nếu đối tượng báo cáo là tổ chức tài chính trung gian, họ không phải thực hiện nghĩa vụ báo cáo theo quy định tại Điều 9 Thông tư 27/2025/TT-NHNN.

3. Nội dung bắt buộc của báo cáo giao dịch chuyển tiền điện tử

Căn cứ khoản 3 Điều 9 Thông tư 27/2025/TT-NHNN, báo cáo giao dịch chuyển tiền điện tử phải bao gồm tối thiểu các thông tin sau:

a) Thông tin về tổ chức tài chính khởi tạo và thụ hưởng:

• Tên giao dịch, địa chỉ trụ sở chính hoặc mã ngân hàng (đối với trong nước) / mã SWIFT (đối với quốc tế);

• Quốc gia nhận và chuyển tiền.

b) Thông tin về khách hàng là cá nhân:

• Họ và tên; ngày, tháng, năm sinh;

• Số CCCD/CMND/hộ chiếu/số định danh cá nhân;

• Số thị thực nhập cảnh (nếu có);

• Địa chỉ thường trú hoặc nơi ở hiện tại;

• Quốc tịch (theo chứng từ giao dịch).

c) Thông tin về khách hàng là tổ chức:

• Tên giao dịch đầy đủ và viết tắt (nếu có);

• Địa chỉ trụ sở chính;

• Số giấy phép thành lập, mã số doanh nghiệp hoặc mã số thuế;

• Quốc gia nơi đặt trụ sở chính.

d) Thông tin về giao dịch:

• Số tài khoản (nếu có);

• Số tiền, loại tiền, quy đổi sang đồng Việt Nam (nếu là ngoại tệ);

• Lý do, mục đích giao dịch;

• Ngày giao dịch, mã giao dịch hoặc số tham chiếu duy nhất.

đ) Các thông tin khác

• Theo yêu cầu của Cục Phòng, chống rửa tiền để phục vụ công tác quản lý nhà nước trong từng thời kỳ.

4. Kết luận

Từ ngày 01/11/2025, việc chuyển tiền điện tử từ 500 triệu đồng trong nước hoặc từ 1.000 USD đối với quốc tế sẽ được kiểm soát và báo cáo bắt buộc theo quy định mới tại Thông tư 27/2025/TT-NHNN.
Các tổ chức tài chính, tổ chức hành nghề luật sư, kế toán, công chứng, và các đơn vị kinh doanh có yếu tố tài chính – pháp lý cần rà soát, chuẩn bị hệ thống thu thập, lưu trữ và báo cáo dữ liệu giao dịch điện tử để tuân thủ quy định phòng, chống rửa tiền theo pháp luật hiện hành.

Thông tin trong bài viết chỉ mang tính chất tham khảo và không thay thế ý kiến tư vấn pháp lý cụ thể.

---

MKLaw – Hành lang pháp lý vững chắc cho quyền lợi của bạn!

 𝟙𝟟𝟟 Trưng Nữ Vương – Quận Hải Châu – Tp.Đà Nẵng – Việt Nam
 +̲8̲4̲ ̲7̲7̲ ̲3̲1̲1̲ ̲2̲2̲3̲3̲
 lawmk.minhkhanh@gmail.com / mklawdn@gmail.com
 𝒎𝒌𝒍𝒂𝒘.𝒄𝒐𝒎.𝒗𝒏